A „piaci árazás” („mark to market”) módszere
| a) lépés: | a mindenkori piaci értékeknek a szerződésekhez történő hozzárendelésével (mark to market) meghatározható az összes pozitív értékekkel rendelkező szerződés mindenkori helyettesítési költsége. |
| b) lépés: | a potenciális jövőbeni hitelkitettséget kifejező szám meghatározásához – kivéve az egyvalutás „lebegő-lebegő” kamatláb-swap ügyleteket, amelyekben csak a mindenkori helyettesítési költséget kell kiszámítani – a feltételezett főösszegeket, vagy az alapul szolgáló értékeket meg kell szorozni az 1. táblázatban szereplő százalékokkal: 1. Táblázat (1) (2) Hátralévő futamidő (3) | Kamatlábszerződések | Devizaárfolyamokra és aranyra vonatkozó szerződések | Részvényekre vonatkozó szerződés | Nemesfém-szerződések, kivéve arany | Áru-szerződések, kivéve nemesfémek | Egy év, vagy rövidebb | 0 % | 1 % | 6 % | 7 % | 10 % | Egy évnél hosszabb, öt évet meg nem haladó | 0,5 % | 5 % | 8 % | 7 % | 12 % | Öt éven túli | 1,5 % | 7,5 % | 10 % | 8 % | 15 % |
A potenciális jövőbeni hitelkitettségneka b) lépés szerinti kiszámításához az illetékes hatóságok megengedhetik a hitelintézeteknek a következő százalékok alkalmazását az 2. táblázatban előírtak helyett, feltéve, hogy az intézmények élnek a 2006/49/EK irányelv IV. melléklete 21. pontjában biztosított lehetőséggel az ezen irányelv IV. mellékletének 3. bekezdése értelmében létrejött, a nyersanyagokkal – kivéve az aranyat – kapcsolatos szerződések esetében.2. Táblázat Hátralévő futamidő | Nemesfém (kivéve arany) | Nem nemesfémek | Mezőgazdasági termékek | Egyéb, beleértve energetikai termékeket | Egy év, vagy rövidebb | 2 % | 2,5 % | 3 % | 4 % | Egy évnél hosszabb, öt évet meg nem haladó | 5 % | 4 % | 5 % | 6 % | Öt éven túli | 7,5 % | 8 % | 9 % | 10 % |
|
| c) lépés: | a mindenkori helyettesítési költség és a potenciális jövőbeni hitelkitettség összege a kitettségi értékkel egyenlő. |
